Comment ça marche
L'impôt sur le revenu français est un impôt progressif par tranches (0 / 11 / 30 / 41 / 45 %) calculé sur le revenu net imposable. La calculatrice applique d'abord l'abattement professionnel de 10 % (plafonné à 14 171 €, planché à 504 €) aux revenus salariés, puis le quotient familial : le revenu imposable est divisé par le nombre de parts (célibataire = 1, couple = 2), le barème est appliqué au revenu par part, et le résultat est multiplié par le nombre de parts. C'est ce mécanisme qui fait qu'un seul salaire de 70 000 € dans un couple paie moins qu'un seul salaire de 70 000 € en personne seule. Les enfants ajoutent une demi-part chacun (1,5 à partir du troisième) mais ne sont pas modélisés ici — ils ajoutent de la complexité sans changer l'ordre de grandeur. La CSG / CRDS (~9,7 % de la plupart des revenus) est un prélèvement social séparé prélevé à la source et ne fait pas partie de l'impôt sur le revenu, donc n'est pas inclus.
La formule
Tranches 2024 (revenus 2023) : 0 % jusqu'à 11 294 € · 11 % jusqu'à 28 797 € · 30 % jusqu'à 82 341 € · 41 % jusqu'à 177 106 € · 45 % au-delà. L'abattement pro ne s'applique qu'aux salaires ; les frais réels sont l'alternative si vos justificatifs dépassent le plafond. Le plafonnement du quotient familial limite l'avantage par demi-part à 1 759 € (2024) — non modélisé ici car il agit aux tranches hautes que l'estimateur approche déjà. Hors décote (rabais bas revenus), réductions et crédits d'impôt, et prélèvement à la source (qui ne change que le calendrier).
Exemple de calcul
- Célibataire, salaire 35 000 €.
- Abattement pro = max(504 ; min(35 000 × 10 % ; 14 171)) = 3 500 € → revenu net imposable = 31 500 €.
- 1 part : 0 % sur les premiers 11 294 € + 11 % sur (28 797 − 11 294) + 30 % sur (31 500 − 28 797) = 0 + 1 925 € + 811 € ≈ 2 736 €. Taux effectif ~7,8 %, net ≈ 32 264 €.
Questions fréquentes
Pourquoi la CSG / CRDS n'est-elle pas incluse ?
Ce sont des prélèvements sociaux, pas de l'impôt sur le revenu. La CSG (9,2 % sur les revenus d'activité) et la CRDS (0,5 %) sont prélevées à la source, financent la Sécurité sociale, et reposent sur une assiette distincte de l'IR. La plupart des gens les voient sur leur fiche de paie avant tout calcul d'IR. Ajoutez ~9,7 % du brut pour une vision complète de ce qui sort du compte au-delà de l'impôt sur le revenu.
Comment le prélèvement à la source change-t-il mon impôt ?
Il ne change pas le total annuel — seulement le calendrier. Depuis 2019, la DGFiP communique à votre employeur un taux mensuel de retenue basé sur la déclaration de l'année précédente. La déclaration de mai régularise et rembourse l'excédent ou prélève le complément. Le chiffre estimé par la calculatrice est le total annuel ; votre net mensuel reflète déjà environ 1/12 via le prélèvement.
Pourquoi pas de champ pour les enfants ?
Les enfants ajoutent une demi-part pour les deux premiers et une part entière à partir du troisième — mais le plafonnement limite l'avantage par demi-part à 1 759 € (2024), donc l'économie effective dépasse rarement 3 500 € / enfant / an. L'interaction avec parent isolé, garde alternée et avantage maximum sort vite du périmètre d'un estimateur. Pour un salaire dans un couple avec enfants, l'ordre de grandeur correspond déjà à ce que vous verrez sur la FIP ; pour plus de détail, utilisez le simulateur officiel sur impots.gouv.fr.