Wie es funktioniert
Dieser Rechner schätzt das UK-Netto nach Income Tax und National Insurance für das Steuerjahr 2024/25 (6.4.2024 – 5.4.2025), zu den rUK-Sätzen, die in England, Wales und Nordirland gelten. Er zieht die personal allowance von £12.570 ab, durchläuft die Stufen 20 % (basic), 40 % (higher) und 45 % (additional) und überlagert die Class-1-NI für Arbeitnehmer mit 8 % zwischen £12.570 – £50.270 und 2 % darüber. Ab £100.000 greift der personal-allowance-Taper: pro £2 Einkommen entfällt £1 Allowance bis £125.140 (Ursprung der berüchtigten 60-%-Effektivstufe). Schottland nutzt andere Stufen (starter, basic, intermediate, higher, top, advanced) und ist hier nicht modelliert — für Schottland weicht das Ergebnis ab. Ohne Studienkredit, Rentenbeiträge und Steuercodes außerhalb des Standards.
Die Formel
Stufen und Allowance entsprechen den rUK-Werten 2024/25 von HMRC (Sätze bis 2027/28 eingefroren, Stand jetzt). Die Basic-Rate-Grenze ist fest bei £37.700 oberhalb der jeweils geltenden Allowance — daher startet Higher Rate nur bei £50.270, wenn die volle Allowance gilt. Ohne Arbeitgeber-NI (13,8 %, kein Arbeitnehmerthema), Pension Salary Sacrifice, Dividend Tax, Capital Gains, Marriage Allowance, Blind Person's Allowance und über den Tax Code gemeldete Benefits in Kind.
Beispielrechnung
- Bruttogehalt £35.000 in England, volle personal allowance, NI inkl.
- Income tax = (35.000 − 12.570) × 20 % = £22.430 × 20 % = £4.486.
- NI = (35.000 − 12.570) × 8 % = £1.794. Abzüge gesamt £6.280 → Netto ≈ £28.720 (~£2.393/Monat).
Häufig gestellte Fragen
Warum ist die personal allowance bei £110k niedriger als erwartet?
Die personal allowance reduziert sich um £1 für jeden £2 Einkommen über £100.000. Bei £110k sind das £5.000 verlorene Allowance, also effektiv £7.570 statt £12.570 — und die £5.000 "neuen" steuerpflichtigen Einkommens werden mit 40 % besteuert, zusätzlich zum entgangenen 20-%-Schutz. Kombinierter Grenzsteuersatz in der Zone £100k – £125.140 ist 60 % (mit NI 62 %).
Gilt das auch für Schottland?
Nein. Schottland legt seine eigenen Income-Tax-Stufen fest und hat sechs davon (starter 19 %, basic 20 %, intermediate 21 %, higher 42 %, advanced 45 % und top 48 % in 2024/25). NI bleibt Westminster, also sind die 8 / 2 % gleich. Für schottische Steuerzahler bitte den dedizierten Schottland-Rechner nutzen (Link im Länderwechsler unten) — der rUK-Wert auf dieser Seite ist bei niedrigen Einkommen ungefähr richtig, wird aber ab £43k zunehmend falsch (schottische 42 % beginnen, rUK erst mit 40 % bei £50.270).
Was ist mit Studienkredit und Rentenbeiträgen?
Nicht modelliert. Student Loan Plan 2 zieht 9 % über £27.295, Plan 5 zieht 9 % über £25.000, Postgrad Plan 3 zieht 6 % über £21.000 — sie wirken wie zusätzliche Income-Tax-Stufen ab der Schwelle. Workplace Pension via Salary Sacrifice senkt das steuerpflichtige Gehalt an der Quelle; das modelliert der Rechner nicht — vom Brutto vor Eingabe abziehen. Renten ohne Salary Sacrifice erhalten Entlastung über den Tax Code, was in einem generischen Schätzer schwer abzubilden ist.