Wie es funktioniert
Die spanische IRPF teilt sich zwischen Staat und den 17 Comunidades Autónomas. Die Hälfte (tarifa estatal) wird national festgelegt; die andere Hälfte (tarifa autonómica) jede Region selbst, mit spürbaren Unterschieden — Madrid hat seine Spitzensätze stark gesenkt, Katalonien gehört zu den höchsten. Um nützlich zu bleiben, ohne alle 17 Regionen zu modellieren, kombiniert dieser Rechner die offizielle Bundestarifa 2024 mit einer regionalen Tarifa, die sie fast exakt spiegelt — das Ergebnis ist ein nationaler Durchschnitt, für die meisten Regionen auf ein Prozentpunkt genau, für Ausreißer einige Prozentpunkte daneben. Der mínimo personal (€5.550 unter 65) reduziert die Steuerschuld, nicht die Bemessungsgrundlage: die Steuer wird auf das volle Einkommen berechnet, dann wird der Steuerwert des Mínimos zu den niedrigsten Sätzen abgezogen. Ohne Sozialversicherung (~6,35 % an der Quelle), spezifische Abzüge (Mutterschaft, Unterhalt, Großfamilie, Hypothek), regionale Besonderheiten (Baskenland und Navarra haben eigene Systeme über Convenio / Concierto) und Kapitalerträge (über die separate base imponible del ahorro besteuert).
Die Formel
Bundesskala 2024: 9,5 / 12 / 15 / 18,5 / 22,5 / 24,5 % bei €12.450 / €20.200 / €35.200 / €60.000 / €300.000 / darüber. Die hier verwendete regionale Skala spiegelt die staatliche bis auf die Spitzenstufe, gedeckelt bei 22,5 % (nationaler Durchschnitt — Madrid stoppt bei ~20,5 %, Katalonien geht bis ~25,5 %). Mínimo personal: €5.550 für unter 65; €6.700 ab 65; €8.100 ab 75. Ohne mínimo für Nachkommen / Vorfahren (würde die Gutschrift erweitern), Reducciones für Beiträge zu Pensionsplänen und die 30-%-Reducción auf bestimmte langfristig entstandene Einkünfte.
Beispielrechnung
- Bemessungsgrundlage €30.000.
- Bundesskala: 9,5 % × 12.450 + 12 % × 7.750 + 15 % × 9.800 ≈ €3.581. Mínimo-Gutschrift ≈ 9,5 % × 5.550 ≈ €527. Netto Bund ≈ €3.054.
- Region gleich → weitere ≈ €3.054. IRPF gesamt ≈ €6.108, effektiver Satz ~20,4 %, Netto ≈ €23.892.
Häufig gestellte Fragen
Warum stimmt das nicht exakt mit meiner echten Nómina?
Drei Gründe. (1) Ihre Nómina wendet eine retención IRPF an, geschätzt auf der echten Skala Ihrer CCAA, der Zahl der Nachkommen und anderen persönlichen Daten, die Ihr Unternehmen kennt — dieser Rechner nutzt die nationale Durchschnittsregionalskala ohne Nachkommen. (2) Ihre Nómina zieht außerdem Sozialversicherung ab (~6,35 % typischer Arbeitnehmeranteil), die keine IRPF ist. (3) Die finale IRPF wird in der jährlichen Declaración (April – Juni) abgerechnet, das ist, was dieser Rechner schätzt — die monatliche Retención liegt meist nur wenige Prozentpunkte daneben.
Spielt die regionale Skala wirklich kaum eine Rolle?
Für den Großteil Spaniens, mittlere Einkommen und die unteren vier Stufen — ja, Sie liegen innerhalb eines Prozentpunkts dieses Rechners. Wo es zählt, ist die Spitzenstufe und einige spezifische Comunidades. Madrids kombinierter Spitzensatz liegt bei ~45 %, Kataloniens nahe 50 %, Asturien kann ähnliche Höhen erreichen. Für ein Gehalt über €60k in diesen Ausreißern ist die Abweichung real — nutzen Sie einen CCAA-spezifischen Simulator wie den der AEAT, wenn Präzision dort wichtig ist. Wir zeigen einen nationalen Durchschnitt, anstatt eine CCAA zu wählen, um die anderen 16 nicht in die Irre zu führen.
Was ist mit dem Baskenland und Navarra?
Sie arbeiten vollständig außerhalb des AEAT-Systems unter dem Concierto Económico (Baskenland) und Convenio Económico (Navarra), mit eigenen Steuercodes, Stufen und IRPF-Sätzen. Dieser Rechner approximiert sie nicht — Werte für Bizkaia, Gipuzkoa, Araba oder Navarra weichen je nach Stufe in beide Richtungen ab. Für diese vier Territorios bitte die Hacienda Foral der jeweiligen Provinz (Bizkaia, Gipuzkoa, Araba) oder die Hacienda de Navarra nutzen — beide veröffentlichen eigene Simulatoren.