Wie es funktioniert
Die französische Impôt sur le revenu ist eine progressive Stufensteuer (0 / 11 / 30 / 41 / 45 %), berechnet auf das Revenu net imposable. Der Rechner wendet zuerst die 10 %-Werbungskostenpauschale (gedeckelt bei €14.171, mindestens €504) auf Arbeitsentgelt an, dann den Quotient familial: das zu versteuernde Einkommen wird durch die Zahl der Anteile geteilt (Single = 1, Paar = 2), der Tarif läuft über den Per-Anteil-Betrag, das Ergebnis wird wieder mit der Anteilszahl multipliziert. Das ist der Hebel, der dafür sorgt, dass ein Alleinverdiener von €70.000 in einem Paar weniger zahlt als ein Alleinverdiener von €70.000, der allein lebt. Kinder bringen je einen halben Anteil (ab dem dritten 1,5), werden aber hier nicht modelliert — sie erhöhen die Komplexität ohne die Größenordnung zu verändern. CSG / CRDS (~9,7 % der meisten Einkünfte) ist eine separate Sozialabgabe an der Quelle und gehört nicht zur Impôt sur le revenu, also nicht enthalten.
Die Formel
Tranchen 2024 (Einkünfte 2023): 0 % bis 11.294 € · 11 % bis 28.797 € · 30 % bis 82.341 € · 41 % bis 177.106 € · 45 % darüber. Die berufliche Pauschale gilt nur für Arbeitsentgelt; Frais réels ist die Alternative bei Belegen über dem Cap. Das Plafonnement du quotient familial begrenzt den Vorteil pro halbem Anteil auf €1.759 (2024) — hier nicht modelliert, da es bei Spitzenstufen greift, die der Schätzer ohnehin approximiert. Ohne Décote (Niedrigeinkommen-Rabatt), Réductions und Steuergutschriften sowie Prélèvement à la source (verändert nur den Zeitpunkt).
Beispielrechnung
- Single, Gehalt €35.000.
- Werbungskostenpauschale = max(504; min(35.000 × 10 %; 14.171)) = €3.500 → revenu net imposable = €31.500.
- 1 Anteil: 0 % auf erste €11.294 + 11 % auf (28.797 − 11.294) + 30 % auf (31.500 − 28.797) = 0 + €1.925 + €811 ≈ €2.736. Effektiver Satz ~7,8 %, Netto ≈ €32.264.
Häufig gestellte Fragen
Warum sind CSG / CRDS nicht enthalten?
Sie sind Prélèvements sociaux, keine Impôt sur le revenu. CSG (9,2 % auf Erwerbseinkommen) und CRDS (0,5 %) werden an der Quelle einbehalten, finanzieren die Sécurité sociale und beruhen auf einer eigenen Bemessungsgrundlage. Die meisten sehen sie auf der Gehaltsabrechnung, bevor sie an die IR denken. Rechnen Sie ~9,7 % vom Brutto dazu, um zu sehen, was insgesamt das Konto verlässt.
Wie verändert das Prélèvement à la source meine Steuer?
Es ändert nicht den Jahresgesamtbetrag — nur das Timing. Seit 2019 gibt die DGFiP Ihrem Arbeitgeber einen monatlichen Einbehaltssatz auf Basis der Vorjahreserklärung. Die Erklärung im Mai gleicht aus und erstattet überzahlte Beträge oder fordert Nachzahlung. Der vom Rechner geschätzte Wert ist der Jahresgesamtbetrag; Ihr monatliches Netto enthält bereits etwa 1/12 davon über das Prélèvement.
Warum gibt es kein Kinderfeld?
Kinder bringen für die ersten beiden einen halben Anteil, ab dem dritten einen vollen — aber das Plafonnement begrenzt den Vorteil pro halbem Anteil auf €1.759 (2024), die effektive Ersparnis übersteigt selten €3.500 / Kind / Jahr. Die Wechselwirkung mit Alleinerziehenden, Wechselmodell und Avantage maximum verlässt schnell den Bereich, den ein Schätzer abdeckt. Für ein Gehalt in einem Paarhaushalt mit Kindern stimmt die Größenordnung bereits mit der FIP überein; für Details den offiziellen Simulator auf impots.gouv.fr nutzen.