Cómo funciona
Esta calculadora estima el neto británico tras Income Tax y National Insurance para el año fiscal 2024/25 (6 abr 2024 – 5 abr 2025), con los tipos rUK aplicables en Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte. Aplica el personal allowance de £12.570 y recorre las bandas del 20 % básica, 40 % alta y 45 % adicional, sumando el NI de empleado Clase 1 al 8 % entre £12.570 – £50.270 y 2 % por encima. Las rentas superiores a £100.000 activan el «taper» del personal allowance: £1 menos de allowance por cada £2 de renta hasta £125.140 (origen de la temida banda efectiva del 60 %). Escocia usa bandas distintas (starter, basic, intermediate, higher, top, advanced) y no se modela aquí — para residentes escoceses el resultado será aproximado. Excluye préstamo estudiantil, plan de pensiones y códigos fiscales no estándar.
La fórmula
Las bandas y el allowance son las cifras rUK 2024/25 de HMRC (tipos congelados hasta 2027/28 al momento de escribir). El límite del tipo básico es fijo: £37.700 sobre el allowance vigente — por eso higher-rate empieza en £50.270 solo cuando el allowance está intacto. No incluye NI de empleador (13,8 %, no es tu problema), aportaciones a pensión por salary sacrifice, dividend tax, capital gains, marriage allowance, blind person's allowance ni retribuciones en especie reflejadas en el código fiscal.
Ejemplo de cálculo
- Salario bruto £35.000 en Inglaterra, personal allowance completo, NI incluido.
- Income tax = (35.000 − 12.570) × 20 % = £22.430 × 20 % = £4.486.
- NI = (35.000 − 12.570) × 8 % = £1.794. Deducciones totales £6.280 → neto ≈ £28.720 (~£2.393/mes).
Preguntas frecuentes
¿Por qué el personal allowance es menor de lo esperado con £110k?
El personal allowance se reduce £1 por cada £2 de renta sobre £100.000. Con £110k pierdes £5.000 de allowance, así que en la práctica tienes £7.570 en lugar de £12.570 — y esos £5.000 de renta «nueva» tributan al 40 %, además del 20 % de cobertura perdida. La tasa marginal combinada en ese tramo £100k – £125.140 es del 60 % (o 62 % con NI).
¿Sirve para Escocia?
No. Escocia fija sus propias bandas y tiene seis (starter 19 %, basic 20 %, intermediate 21 %, higher 42 %, advanced 45 % y top 48 % en 2024/25). La NI sigue siendo competencia de Westminster, así que las bandas del 8 / 2 % son iguales. Si eres contribuyente escocés, usa la calculadora dedicada de Escocia (enlace en el selector de país más abajo) — la cifra rUK de esta página será aproximada a rentas bajas y cada vez más imprecisa por encima de £43k, donde entra el 42 % escocés frente al 40 % rUK en £50.270.
¿Y los préstamos estudiantiles y las aportaciones a pensión?
No se modelan. Student loan Plan 2 retiene 9 % sobre £27.295, Plan 5 retiene 9 % sobre £25.000, postgrado Plan 3 retiene 6 % sobre £21.000 — funcionan como tramos extra de income tax al superar el umbral. La pensión de empresa vía salary sacrifice reduce el salario imponible en origen y la calculadora no lo modela — resta la aportación del bruto antes de introducir. Las pensiones sin salary sacrifice reciben desgravación vía código fiscal, difícil de incorporar en un estimador genérico.