Cómo funciona
El impôt sur le revenu francés es un impuesto progresivo por tramos (0 / 11 / 30 / 41 / 45 %) sobre la renta neta imponible. La calculadora primero aplica el abatimiento profesional del 10 % (con tope de €14.171 y mínimo de €504) a las rentas salariales, y luego el quotient familial: la renta imponible se divide por el número de partes (soltero = 1, pareja = 2), los tramos se recorren con la cifra por parte y el resultado se multiplica por las partes. Esta es la palanca que hace que un único perceptor de €70.000 en pareja pague menos que uno de €70.000 viviendo solo. Los hijos añaden media parte cada uno (1,5 a partir del tercero) pero no se modelan aquí — en un estimador añaden complejidad sin cambiar el orden de magnitud. La CSG / CRDS (~9,7 % de la mayoría de las rentas) es un prélèvement social aparte recaudado en origen, no forma parte del impôt sur le revenu y no se incluye.
La fórmula
Tramos 2024 (rentas 2023): 0 % hasta €11.294 · 11 % hasta €28.797 · 30 % hasta €82.341 · 41 % hasta €177.106 · 45 % por encima. El abatimiento pro solo se aplica a salarios; los frais réels son la alternativa si tienes justificantes por encima del tope. El plafonnement du quotient familial limita el beneficio por media parte a €1.759 (2024) — no se modela porque actúa en los tramos altos que el estimador ya aproxima. Excluye la décote (bonificación de rentas bajas), réductions y créditos fiscales, y el prélèvement à la source (que solo cambia la temporalidad).
Ejemplo de cálculo
- Soltero, salario €35.000.
- Abatimiento pro = max(504; min(35.000 × 10 %; 14.171)) = €3.500 → revenu net imposable = €31.500.
- 1 parte: 0 % sobre los primeros €11.294 + 11 % sobre (28.797 − 11.294) + 30 % sobre (31.500 − 28.797) = 0 + €1.925 + €811 ≈ €2.736. Tipo efectivo ~7,8 %, neto ≈ €32.264.
Preguntas frecuentes
¿Por qué no se incluye CSG / CRDS?
Son prélèvements sociaux, no impôt sur le revenu. La CSG (9,2 % sobre rentas de actividad) y la CRDS (0,5 %) se retienen en origen, financian la Sécurité sociale y operan sobre una base distinta del IR. La mayoría de la gente las ve en la nómina antes de pensar en el IR. Suma ~9,7 % al bruto para una visión completa de lo que sale de la cuenta más allá del impôt sur le revenu.
¿Cómo afecta el prélèvement à la source a mi impuesto?
No cambia el total anual — solo el ritmo. Desde 2019, la DGFiP indica al empleador un tipo mensual de retención basado en la declaración del año anterior. La declaración de mayo regulariza, devolviendo el exceso o cobrando la diferencia. La cifra que estima esta calculadora es el total anual; tu neto mensual ya reflejará aproximadamente 1/12 a través del prélèvement.
¿Por qué no hay campo para los hijos?
Los hijos suman media parte para los dos primeros y una entera desde el tercero — pero el plafonnement limita el beneficio por media parte a €1.759 (2024), así que el ahorro efectivo rara vez supera €3.500 / hijo / año. La interacción con familia monoparental, custodia compartida y el avantage maximum deja rápidamente de ser territorio para un estimador. Para un salario en pareja con hijos, el orden de magnitud ya coincide con la FIP; para más detalle, usa el simulador oficial de impots.gouv.fr.