Cómo funciona
El IRPF español se reparte entre el Estado y las 17 Comunidades Autónomas. La mitad del impuesto (tarifa estatal) la fija el Estado; la otra mitad (tarifa autonómica) la fija cada comunidad y varía mucho — Madrid ha rebajado sus tipos superiores con fuerza mientras que Cataluña está entre las más altas. Para mantener la utilidad sin modelar las 17, esta calculadora usa la tarifa estatal oficial 2024 y una tarifa autonómica que la replica casi exactamente — el resultado es una media nacional, exacta dentro de un punto porcentual para la mayoría de comunidades y unos pocos puntos para las excepciones. El mínimo personal (€5.550 para menores de 65) reduce la cuota, no la base: se calcula el impuesto sobre la renta completa y se resta el equivalente fiscal del mínimo a los tipos más bajos. Excluye Seguridad Social (~6,35 % retenido en origen), deducciones específicas (maternidad, dependientes, familia numerosa, hipoteca), particularidades autonómicas (País Vasco y Navarra operan sistemas propios bajo Convenio / Concierto) y rentas del capital (tributan en la base imponible del ahorro aparte).
La fórmula
Escala estatal 2024: 9,5 / 12 / 15 / 18,5 / 22,5 / 24,5 % en €12.450 / €20.200 / €35.200 / €60.000 / €300.000 / por encima. La escala autonómica usada aquí replica la estatal salvo el último tramo, que se cierra al 22,5 % (media nacional — Madrid se queda en ~20,5 %, Cataluña llega a ~25,5 %). El mínimo personal es €5.550 para menores de 65; €6.700 desde 65; €8.100 desde 75. Excluye mínimo por descendientes / ascendientes (que ampliaría el crédito), reducciones por aportaciones a planes de pensiones y la reducción del 30 % aplicada a ciertas rentas con periodo de generación largo.
Ejemplo de cálculo
- Base imponible €30.000.
- Escala estatal: 9,5 % × 12.450 + 12 % × 7.750 + 15 % × 9.800 ≈ €3.581. Crédito mínimo ≈ 9,5 % × 5.550 ≈ €527. Estatal neto ≈ €3.054.
- Autonómica con la misma forma → otros ≈ €3.054. IRPF total ≈ €6.108, tipo efectivo ~20,4 %, neto ≈ €23.892.
Preguntas frecuentes
¿Por qué no coincide exactamente con mi nómina real?
Por tres razones. (1) Tu nómina aplica una retención IRPF estimada según la escala real de tu CCAA, el número de descendientes y otros datos que conoce tu empresa — esta calculadora usa la media nacional autonómica y sin descendientes. (2) Tu nómina también deduce Seguridad Social (~6,35 % típico del empleado), que no es IRPF. (3) El IRPF final se regulariza en tu declaración anual (abril – junio), que es lo que estima esta calculadora — la retención mensual suele estar a pocos puntos porcentuales del total pero puede diferir.
¿Realmente importa tan poco la escala autonómica?
Para la mayoría de España, ingresos medios y los cuatro primeros tramos — sí, estás dentro de un punto porcentual de esta calculadora. Donde importa es el tramo más alto y algunas Comunidades concretas. El tipo combinado superior de Madrid ronda el 45 %, el de Cataluña el 50 %, Asturias puede llegar a niveles similares. Para un salario por encima de €60k en esos outliers la diferencia es real — usa un simulador específico por CCAA como el de la AEAT si necesitas precisión. Surfaceamos una media nacional en vez de elegir una CCAA para no engañar a las otras 16.
¿Y el País Vasco y Navarra?
Operan completamente fuera del sistema AEAT bajo el Concierto Económico (País Vasco) y el Convenio Económico (Navarra), con sus propios códigos fiscales, tramos y tipos de IRPF. Esta calculadora no los aproxima — las cifras para Bizkaia, Gipuzkoa, Araba o Navarra estarán desviadas en uno u otro sentido según el tramo. Para esos cuatro territorios usa la Hacienda Foral de la provincia correspondiente (Bizkaia, Gipuzkoa, Araba) o la Hacienda de Navarra, que publican sus propios simuladores.