Wie es funktioniert
UK-Netto-Gehalt ist das, was nach den kaskadierenden HMRC-Abzügen auf Ihrem Konto landet, bevor Sie es überhaupt sehen. Vier große und ein paar kleinere Modifikatoren. **Income Tax** nutzt die Stufen 0 / 20 / 40 / 45 % mit der personal allowance von £12.570 (Taper über £100k). **National Insurance Class 1** für Arbeitnehmer nimmt 8 % zwischen £12.571 – £50.270 und 2 % darüber. **Rente** ist der Hebel, der die gesamte Rechnung biegt: Salary Sacrifice reduziert das steuerpflichtige Gehalt an der Quelle (mindert Income Tax und NI), eine Nach-Steuer-Personalrente reduziert nur das Netto und holt sich die Entlastung über einen anderen Mechanismus. **Studienkredit** ist der letzte große Biss — 9 % über der plan-spezifischen Schwelle bei Plan 1, 2, 4, 5 oder 6 % über £21.000 bei Postgrad.
Die Reihenfolge zählt, weil jede Schicht in die nächste einfließt. Das Widget rechnet: (1) Salary Sacrifice vom Brutto abziehen, (2) Income Tax auf dem reduzierten Wert, (3) NI auf demselben, (4) Studienkredit auf demselben, (5) Nicht-Sacrifice-Rente nur vom Netto abziehen. Die Ergebniszeile zeigt Jahreswert, teilt durch 12 für Monat und 52 für Woche. Monatlich ist der nützlichste Vergleich, weil die meisten UK-Arbeitgeber monatlich zahlen.
Was nicht modelliert wird: schottische Income-Tax-Stufen (für den Steuerteil den Schottland-Rechner nutzen; NI und Rest identisch), nicht-standardmäßige Tax Codes (1257L wird angenommen), Sachleistungen über den Tax Code, Arbeitgeber-NI (13,8 %, kein Arbeitnehmerthema), die zusätzliche 1,25 %-Health-and-Social-Care-Levy (vor Inkrafttreten gestrichen), und jedes Gehalt jenseits des £100k-Tapers, das die Allowance-Erosion außerhalb der Standardformel auslöst.
Die Formel
Personal Allowance, Stufen, NI-Schwellen und Studienkredit-Schwellen entsprechen den veröffentlichten 2024/25-Werten und sind bis 2027/28 eingefroren (Stand jetzt). Plan-4-Schwellen gehören zu Schottland, werden aber von schottischen Studenten unabhängig vom Arbeitsort gezahlt — der Rechner nutzt die Plan-4-Schwelle, wenn Plan 4 gewählt ist. Plan 3 / Postgraduate wird als einzelner 6 %-Abzug über £21.000 behandelt — wer Plan 1/2/4/5 UND Postgraduate hat, dem werden in der Realität beide gleichzeitig abgezogen, das Widget unterstützt aktuell nur eines.
Beispielrechnung
- Brutto £35.000, 5 % Salary-Sacrifice-Rente, Plan-2-Studienkredit.
- Rente £1.750 vom Brutto → effektives Brutto £33.250. IT = £4.136. NI = £1.654. Studienkredit = (33.250 − 27.295) × 9 % = £536.
- Abzüge gesamt £8.076 → Netto/Jahr ≈ £26.924 (~£2.244/Monat, ~£518/Woche). Effektiv 23,1 %.
Häufig gestellte Fragen
Warum ist Salary Sacrifice so viel besser als eine Nach-Steuer-Rente?
Weil Salary Sacrifice die National Insurance vollständig vermeidet. Ein Higher-Rate-Zahler, der £100 per Sacrifice in die Rente steckt, verliert £58 vom Netto — der Beitrag kostet £100, aber er hätte ohnehin nur £58 davon in bar gesehen (£100 minus 40 % Steuer und 2 % NI). Derselbe Beitrag nach Steuer kostet die gleichen £58 Netto UND die Rente wird nur bis £100 aufgefüllt via 20 % Basic-Rate-Erstattung plus Rückforderung im Self-Assessment — mehr Papierkram, langsamer, und die NI-Ersparnis des Arbeitgebers (13,8 %) landet nicht bei Ihnen. Über die Belegschaft hinweg ist Salary Sacrifice für Workplace Pensions praktisch universell geworden — die Mathematik ist eindeutig.
Ich habe zwei Studienkredite (Plan 2 + Postgraduate). Wie modelliere ich das?
Das Widget unterstützt derzeit nur einen Plan gleichzeitig und unterschätzt damit Ihre Abzüge. Workaround: Plan 2 im Dropdown wählen und 6 % × max(0, Gehalt − £21.000) manuell zur Studienkredit-Zeile addieren. Bei £35.000 sind das zusätzlich £840/Jahr ≈ £70/Monat über das Angezeigte hinaus. Beide Kredite stapeln sich: HMRC zieht beide jede Zahlperiode ab, da die Student Loans Company sie getrennt führt. Wir ergänzen eine „gestapelte" Option in einem späteren Update.
Was, wenn ich in Schottland lebe?
Der Income-Tax-Teil dieses Rechners wird für Sie falsch sein — Schottland hat eigene sechs Stufen (Starter 19 % bis Top 48 %), festgelegt vom Schottischen Parlament, während NI, Rentenbehandlung und Studienkredit Westminster vorbehalten sind und damit identisch zu rUK. Für ein vollständiges schottisches Netto den Schottland-Einkommensteuer-Rechner für den Steueranteil nutzen und die NI / Rente / Studienkredit-Abzüge aus diesem Widget addieren. Ein dedizierter schottischer Netto-Rechner kommt mit der geplanten Erweiterung des Country Switchers.