Wie es funktioniert
Ein US-Gehaltszettel hat mehr bewegliche Teile, als der Hauptsteuersatz vermuten lässt. Fünf Schichten, alle gestapelt auf demselben Brutto. **Vorsteuer-Abzüge** — 401(k)-Beiträge und die meisten Krankenversicherungsprämien — gehen vom Brutto ab, bevor Steuern berechnet werden, und senken sowohl das bundessteuerpflichtige Einkommen als auch (bei Krankenversicherung, nicht 401(k)) die FICA-Bemessungsgrundlage. **Bundessteuer** läuft über die IRS-Stufen 2024 nach Standardabzug ($14.600 Single / $29.200 Joint). **FICA** besteht aus zwei Teilen: 6,2 % Social Security bis $168.600 Lohn (die SS Wage Base, jährlich indexiert) und 1,45 % Medicare auf jeden Dollar, plus 0,9 % zusätzlich auf Löhne über $200.000. **Bundesstaatensteuer** ist die Wildcard — null in sieben Staaten (Texas, Florida, Washington, Nevada, South Dakota, Wyoming, Alaska), bis 13,3 % marginal in Kalifornien, die meisten Staaten zwischen 4 – 7 % im Schnitt. Das Widget fragt einen pauschalen Satz ab; geben Sie den marginalen oder mittleren Satz Ihres Staates ein, je nachdem was Sie modellieren wollen.
Die Pro-Gehaltsperiode-Zahl hängt von der Frequenz ab. Zweiwöchentlich (alle zwei Wochen, 26 Zahlungen/Jahr) ist am häufigsten für W-2-Angestellte in den USA. Halbmonatlich (zweimal pro Monat, 24 Zahlungen/Jahr) ist die zweithäufigste. Monatlich (12/Jahr) ist seltener, aber vorhanden, vor allem in Verwaltung und Akademia. Der Rechner teilt den Jahreswert durch 26 / 24 / 12 — in der Praxis kann die Lohnabrechnung Ihres Arbeitgebers leicht abweichend glätten (z. B. das zusätzliche Medicare auf eine Zahlung schieben statt zu verteilen), eine reale Einzelzahlung kann also um wenige Dollar von diesem Durchschnitt abweichen.
Was nicht modelliert wird: 401(k)-Catch-up-Beiträge für über 50-Jährige ($7.500 extra in 2024), HSA / FSA / Dependent-Care-FSA vor Steuer, Zusatzversicherungen, Gehaltspfändungen, lokale / städtische Einkommensteuern (NYC fügt 3 – 4 % hinzu, San Francisco hat zusätzliche Payroll-Abgaben), Roth 401(k) vs. traditioneller 401(k), und die Sonderregeln für Angestellte, deren Hauptwohnsitz in einem anderen Staat liegt als der Arbeitsort.
Die Formel
401(k) und Krankenversicherung werden vorsteuerlich von bundessteuerpflichtigen Löhnen abgezogen. Nur Krankenversicherung wird von der FICA-Bemessungsgrundlage abgezogen — traditioneller 401(k) ist beim Einzahlen voll FICA-pflichtig (und beim Auszahlen in der Rente voll einkommensteuerpflichtig; das ist der Trade-off). Bundesstaatensteuer wird hier als einzelner Pauschalsatz auf bundessteuerpflichtige Löhne modelliert — funktioniert für die sieben einkommensteuerfreien Staaten und passabel für Pauschalsatz-Staaten wie Pennsylvania (3,07 %), Illinois (4,95 %), Indiana (3,15 %). Stufen-basierte Staaten wie Kalifornien oder New York sind nur Näherungen.
Beispielrechnung
- Single, $75.000, 6 % 401(k), $2.400/Jahr Gesundheit, 5 % Staat, zweiwöchentlich.
- Vor Steuer: $4.500 401(k) + $2.400 Gesundheit = $6.900. Bundes-steuerpflichtig $68.100, FICA $72.600.
- Bund ≈ $6.164, SS $4.501, Medicare $1.053, Staat $3.405. Netto ≈ $53.477/Jahr ≈ $4.456/Monat ≈ $2.057/zweiwöchentlich. Effektiv 28,7 %.
Häufig gestellte Fragen
Warum unterscheidet sich mein echter Gehaltszettel von dieser Zahl?
Drei Hauptgründe. (1) Einbehaltung ≠ Steuerschuld — Ihr Arbeitgeber behält nach Ihrer W-4 ein (Veranlagungsstatus, Angehörige, zusätzliche Einbehaltung), nicht nach der tatsächlichen Steuer. Die jährliche Abrechnung im April erstattet die Über-Einbehaltung oder fordert die Unter-Einbehaltung. (2) Ortssteuern — NYC, Philadelphia, San Francisco und andere erheben Stadt- oder Lokalsteuern, die der Rechner nicht modelliert. (3) Glättung — Social Security stoppt bei Erreichen der Wage Cap mitten im Jahr für Spitzenverdiener, sodass spätere Gehaltszettel größer sind; der Rechner verteilt gleichmäßig. Für eine echte Abrechnung vergleichen Sie die genauen Zahlen auf dem Pay Stub mit der hier gezeigten Abzugsliste.
Sollte ich meinen 401(k) maximal ausschöpfen?
Mathematisch: tragen Sie zumindest genug bei, um den vollen Arbeitgeber-Match zu erfassen — das ist eine sofortige 100 %-Rendite auf den gematchten Teil, ohne Äquivalent anderswo. Über den Match hinaus ist ein traditioneller 401(k) eine Wette, dass Ihr Rentenmarginalsatz unter Ihrem aktuellen liegt; für die meisten in der 22 %+-Stufe trifft das zu, also macht Maxing Sinn, wenn der Cashflow erlaubt. Roth 401(k) (falls Ihr Arbeitgeber anbietet) kehrt das um — Sie zahlen jetzt Steuer und entnehmen steuerfrei; besser, wenn Sie steigende Sätze oder hohes Renteneinkommen erwarten. Das Arbeitnehmer-Limit 2024 ist $23.000 ($30.500 mit Catch-up ab 50). Das Widget behandelt den Beitrag als traditionell — für Roth-Modellierung das 401(k)-Feld auf 0 setzen und Ihren Beitrag als Teil des Nettos behandeln, das Sie zu investieren wählen.
Werden Boni hier korrekt behandelt?
Nur als Teil Ihres jährlichen Gehalts. Bundessteuer auf Boni läuft nach einer von zwei Methoden zur Wahl des Arbeitgebers: der Prozentmethode (22 % pauschal auf Supplemental Wages bis $1M, 37 % darüber) oder der Aggregatsmethode (in den normalen Gehaltsscheck eingepflegt und zum regulären Satz einbehalten). Die 22-%-Methode über-einbehält oft bei unter-$80k-Beschäftigten und unter-einbehält bei Höherverdienern; die Aggregatsmethode trifft besser, ist aber für das Payroll-System lästig. So oder so glättet die April-Abrechnung das aus — der Jahreswert des Rechners ist, was Sie über das Jahr gesehen erhalten, nur in Klumpen ausgezahlt. Für eine Nur-Bonus-Schätzung den Bonus als zusätzliches Gehalt behandeln und mit höherem Brutto neu berechnen.