Comment ça marche
Le salaire net britannique est ce qui arrive sur votre compte après les déductions en cascade que HMRC prélève avant que vous ne les voyiez. Quatre grandes et quelques modificateurs. **Income Tax** utilise les tranches 0 / 20 / 40 / 45 % avec le personal allowance de 12 570 £ (dégressif au-delà de 100 k£). **National Insurance Class 1** pour salariés prélève 8 % de 12 571 £ à 50 270 £ et 2 % au-delà. **Retraite** est le levier qui plie tout le calcul : le salary sacrifice réduit le salaire imposable à la source (réduisant IT et NI), tandis qu'une retraite personnelle après-impôt ne réduit que le net et obtient son allègement fiscal par un autre mécanisme. **Prêt étudiant** est la dernière grosse part — 9 % au-delà du seuil du plan (Plan 1, 2, 4, 5) ou 6 % au-delà de 21 000 £ pour le Post-graduate.
L'ordre compte car chaque couche alimente la suivante. Le widget fait : (1) retirer le salary sacrifice du brut, (2) calculer l'Income Tax sur le chiffre réduit, (3) NI sur le même, (4) prêt étudiant sur le même, (5) retirer la retraite non-sacrifice uniquement du net. La ligne de résultat affiche annuel, divise par 12 pour le mensuel et 52 pour l'hebdomadaire. Le mensuel est la comparaison la plus utile car la plupart des employeurs britanniques paient mensuellement.
Ce qui n'est pas modélisé : les tranches écossaises (utilisez le calculateur d'impôt Écosse pour la partie fiscale ; NI et reste identiques), les codes fiscaux non standards (1257L supposé), les avantages en nature gérés via le code fiscal, la NI employeur (13,8 %, pas votre charge), la Health and Social Care Levy de 1,25 % supplémentaire (annulée avant entrée en vigueur), et tout salaire au-delà du seuil 100 k£ déclenchant l'érosion de l'allowance hors formule standard.
La formule
Personal allowance, tranches, seuils NI et seuils prêt étudiant sont les chiffres 2024/25 publiés et gelés jusqu'à 2027/28 au moment de la rédaction. Les seuils Plan 4 appartiennent à l'Écosse mais sont payés par les étudiants résidents écossais où qu'ils travaillent, donc la calculatrice utilise le seuil Plan 4 lorsque Plan 4 est sélectionné. Le plan 3 / post-graduate est traité comme une seule déduction de 6 % au-delà de 21 000 £ — si vous avez un prêt Plan 1/2/4/5 ET un prêt post-graduate, les déductions réelles s'empilent mais le widget ne supporte qu'un à la fois actuellement.
Exemple de calcul
- Brut 35 000 £, retraite 5 % en salary sacrifice, prêt étudiant Plan 2.
- Retraite 1 750 £ du brut → brut effectif 33 250 £. IT = 4 136 £. NI = 1 654 £. Prêt = (33 250 − 27 295) × 9 % = 536 £.
- Déductions totales 8 076 £ → net annuel ≈ 26 924 £ (~2 244 £/mois, ~518 £/sem). Taux effectif 23,1 %.
Questions fréquentes
Pourquoi le salary sacrifice est-il tellement meilleur que la retraite après-impôt ?
Parce que le salary sacrifice échappe entièrement à la NI. Un contribuable higher-rate cotisant 100 £ à la retraite par sacrifice perd 58 £ de net — la cotisation coûte 100 £ mais il n'aurait vu que 58 £ en cash de toute façon (100 £ moins 40 % d'impôt et 2 % de NI). La même cotisation après impôt perd les mêmes 58 £ de net ET la retraite n'est complétée qu'à 100 £ via l'allègement basic 20 % plus une réclamation par self-assessment — paperasse en plus, flux plus lent, et l'économie NI employeur (13,8 %) ne vous revient pas. Dans l'ensemble du marché, le salary sacrifice est devenu presque universel pour les retraites d'entreprise car les maths sont décisives.
J'ai deux prêts étudiants (Plan 2 + Postgraduate). Comment le modéliser ?
Le widget ne gère qu'un plan à la fois pour l'instant, donc il sous-estime vos déductions. Solution de contournement : choisissez Plan 2 dans le menu déroulant et ajoutez 6 % × max(0, salaire − 21 000 £) manuellement à la ligne prêt étudiant. Pour 35 000 £, c'est 840 £/an supplémentaires ≈ 70 £/mois en plus de ce que la calculatrice affiche. Les deux prêts s'empilent : HMRC déduit les deux à chaque période parce que la Student Loans Company les suit séparément. Nous ajouterons une option « empilé » dans une future mise à jour.
Et si je vis en Écosse ?
La partie Income Tax de cette calculatrice sera fausse pour vous — l'Écosse a ses propres six tranches (starter 19 % à top 48 %) fixées par le Parlement écossais, tandis que NI, retraite et prêt étudiant sont de la compétence de Westminster et donc identiques aux chiffres rUK. Pour un net écossais complet, passez le calculateur d'impôt sur le revenu Écosse pour la partie fiscale et ajoutez les déductions NI / retraite / prêt étudiant de ce widget. Nous livrerons un calculateur de salaire net écossais dédié lors de l'extension prévue du sélecteur de pays.