Cómo funciona
El salario neto británico es lo que llega a tu cuenta tras las deducciones en cascada que HMRC retiene antes de que tú las veas. Cuatro grandes y algunos modificadores menores. **Income Tax** usa las bandas 0 / 20 / 40 / 45 % con el personal allowance de £12.570 (con taper sobre £100k). **National Insurance Clase 1** para empleados retiene 8 % entre £12.571 – £50.270 y 2 % por encima. **Pensión** es la palanca que dobla todo: salary sacrifice reduce el salario imponible en origen (recortando IT y NI), mientras que una pensión personal tras impuestos solo reduce el take-home y obtiene su desgravación por otro mecanismo. **Préstamo estudiantil** es la última mordida grande — 9 % por encima del umbral del plan (Plan 1, 2, 4, 5) o 6 % por encima de £21.000 en Postgrado.
El orden importa porque cada capa alimenta la siguiente. El widget hace: (1) restar salary sacrifice del bruto, (2) calcular Income Tax sobre la cifra reducida, (3) NI sobre la misma, (4) préstamo estudiantil sobre la misma, (5) restar la pensión no-sacrifice solo del take-home. La fila de resultado muestra anual, divide por 12 para mensual y 52 para semanal. Mensual es la comparación más útil porque la mayoría de empleadores británicos pagan mensual.
Lo que no se modela: las bandas escocesas (usa la calculadora de impuestos de Escocia para la parte fiscal; NI y resto son iguales), códigos fiscales no estándar (se asume 1257L), retribuciones en especie reflejadas en el código fiscal, NI de empleador (13,8 %, no es tu problema), la Health and Social Care Levy del 1,25 % adicional (cancelada antes de entrar en vigor) y cualquier salario por encima del taper £100k que dispare erosión del allowance fuera de la fórmula estándar.
La fórmula
El personal allowance, las bandas, los umbrales de NI y los del préstamo estudiantil son las cifras 2024/25 publicadas y congeladas hasta 2027/28 al momento de escribir. Los umbrales del Plan 4 son escoceses pero los pagan los estudiantes residentes en Escocia trabajen donde trabajen, así que la calculadora usa el umbral Plan 4 cuando se elige Plan 4. El plan 3 / postgrado se trata como una sola deducción del 6 % sobre £21.000 — si tienes Plan 1/2/4/5 Y postgrado, las deducciones reales se suman pero el widget solo admite una a la vez.
Ejemplo de cálculo
- Bruto £35.000, 5 % de pensión por salary sacrifice, préstamo Plan 2.
- Pensión £1.750 fuera del bruto → bruto efectivo £33.250. IT = £4.136. NI = £1.654. Préstamo = (33.250 − 27.295) × 9 % = £536.
- Deducciones totales £8.076 → neto anual ≈ £26.924 (~£2.244/mes, ~£518/sem). Tipo efectivo 23,1 %.
Preguntas frecuentes
¿Por qué el salary sacrifice es tanto mejor que la pensión tras impuestos?
Porque el salary sacrifice esquiva la NI por completo. Un contribuyente higher-rate que mete £100 a pensión por sacrifice pierde £58 de take-home — la aportación cuesta £100 pero solo habría visto £58 en mano de todos modos (£100 menos 40 % de impuesto y 2 % de NI). La misma aportación tras impuestos pierde los mismos £58 de take-home Y la pensión solo se completa hasta £100 vía 20 % de desgravación básica más una reclamación por self-assessment — más papeleo, más lento, y el ahorro de NI del empleador (13,8 %) no te vuelve. En el conjunto del mercado el salary sacrifice se ha vuelto casi universal en pensiones de empresa porque las matemáticas son contundentes.
Tengo dos préstamos estudiantiles (Plan 2 + Postgrado). ¿Cómo lo modelo?
El widget solo maneja un plan a la vez ahora, así que infraestima tus deducciones. Como apaño, elige Plan 2 en el desplegable y suma 6 % × máx(0, salario − £21.000) manualmente a la línea del préstamo. Con £35.000 son £840 al año extra ≈ £70 al mes sobre lo que muestra la calculadora. Los dos préstamos se apilan: HMRC deduce los dos cada periodo porque la Student Loans Company los lleva por separado. Añadiremos una opción «apilado» en una actualización futura.
¿Y si vivo en Escocia?
La parte del Income Tax saldrá mal para ti — Escocia tiene seis bandas propias (starter 19 % a top 48 %) fijadas por el Parlamento escocés, mientras que NI, pensión y préstamo estudiantil son competencia de Westminster e idénticos al rUK. Para un take-home escocés completo, pasa la Calculadora del Impuesto sobre la Renta de Escocia para la parte fiscal y suma las deducciones NI / pensión / préstamo de este widget. Lanzaremos una calculadora dedicada de take-home escocés cuando ampliemos el switcher de país.