Cómo funciona
Una nómina estadounidense tiene más piezas móviles de lo que sugiere el tipo principal. Cinco capas que se apilan sobre el mismo bruto. Las **deducciones pre-impuesto** — 401(k) y la mayoría de primas de seguro de salud — salen del bruto antes de calcular impuestos, bajando la renta federal gravable y (para salud, no 401(k)) la base salarial FICA. El **impuesto federal** usa los tramos IRS 2024 tras la deducción estándar (14.600 $ soltero / 29.200 $ conjunta). **FICA** son dos piezas: 6,2 % Social Security hasta 168.600 $ de salario (el SS wage base, indexado anualmente) y 1,45 % Medicare sobre cada dólar, más 0,9 % adicional sobre 200.000 $. El **impuesto estatal** es un comodín — cero en siete estados (Texas, Florida, Washington, Nevada, South Dakota, Wyoming, Alaska), hasta 13,3 % en California, con la mayoría en torno al 4 – 7 % promedio. El widget pide un único tipo plano; introduce el marginal o medio de tu estado según lo que quieras modelar.
La cifra por paycheck depende de la frecuencia. Quincenal (cada dos semanas, 26 paychecks/año) es lo más común para empleados W-2 asalariados en EE. UU. Bimensual (dos veces al mes, 24 paychecks/año) es la segunda. Mensual (12/año) es raro pero existe, sobre todo en gobierno y academia. La calculadora divide el anual entre 26 / 24 / 12 — en la práctica la nómina del empleador puede suavizar levemente (p. ej. reteniendo el Medicare adicional en un solo paycheck en lugar de repartirlo), así que un paycheck real puede diferir unos dólares de este promedio.
Lo que no se modela: aportaciones catch-up al 401(k) para mayores de 50 (7.500 $ extra en 2024), HSA / FSA / dependent-care FSA pre-impuesto, seguros complementarios, embargos salariales, impuestos locales / municipales (NYC añade 3 – 4 %, San Francisco tiene gravámenes adicionales sobre nómina), Roth 401(k) vs. 401(k) tradicional, y las reglas especiales para empleados cuya residencia principal es en otro estado distinto al de trabajo.
La fórmula
El 401(k) y la salud se restan pre-impuesto del salario gravable federal. Solo la salud se resta de la base FICA — el 401(k) tradicional paga FICA al entrar (y paga impuesto sobre la renta al salir en la jubilación; ese es el trade-off). El impuesto estatal se modela como tipo plano sobre salarios gravables federalmente — funciona para los siete estados sin impuesto sobre la renta y razonablemente bien para estados de tipo plano como Pensilvania (3,07 %), Illinois (4,95 %), Indiana (3,15 %). Estados con tramos como California o Nueva York serán aproximados.
Ejemplo de cálculo
- Soltero, 75.000 $, 6 % 401(k), 2.400 $/año salud, 5 % estatal, quincenal.
- Pre-impuesto: 4.500 $ 401(k) + 2.400 $ salud = 6.900 $. Salario gravable federal 68.100 $, FICA 72.600 $.
- Imp. fed ≈ 6.164 $, SS 4.501 $, Medicare 1.053 $, estatal 3.405 $. Neto ≈ 53.477 $/año ≈ 4.456 $/mes ≈ 2.057 $/quincena. Tipo efectivo 28,7 %.
Preguntas frecuentes
¿Por qué mi nómina real difiere de esta cifra?
Tres razones principales. (1) Retención ≠ obligación tributaria — el empleador retiene según tu W-4 (estado civil, dependientes, retención adicional), no según el impuesto efectivo. La regularización en abril devuelve la sobre-retención o cobra la diferencia. (2) Impuestos locales — NYC, Filadelfia, San Francisco y otros añaden impuestos municipales que la calculadora no modela. (3) Suavizado — Social Security se detiene al alcanzar el wage cap a media campaña en sueldos altos, así que las nóminas de fin de año son mayores; la calculadora reparte plano. Para una nómina real compara los dígitos exactos del recibo con la lista de deducciones aquí.
¿Debo aportar el máximo al 401(k)?
Matemáticamente: aporta al menos lo suficiente para captar el match completo de tu empleador — es un 100 % de retorno instantáneo sobre la parte igualada, sin equivalente en otro sitio. Más allá del match, el 401(k) tradicional es una apuesta a que tu tipo marginal en jubilación será menor que el actual; para la mayoría en el tramo 22 %+ esto se cumple, así que maximizar tiene sentido si el flujo de caja lo permite. El Roth 401(k) (si tu empleador lo ofrece) le da la vuelta — pagas impuesto ahora y retiras libre de impuestos; mejor si esperas tipos al alza o renta alta en jubilación. El límite de empleado 2024 es 23.000 $ (30.500 $ con catch-up de mayores de 50). El widget trata la aportación como tradicional — para modelar Roth, pon el campo 401(k) en 0 y trata tu aportación como parte del take-home que eliges invertir.
¿Maneja correctamente las bonificaciones?
Solo como parte del salario anual introducido. El impuesto federal sobre bonos usa uno de dos métodos a discreción del empleador: el porcentaje (22 % de retención plana sobre salarios suplementarios hasta 1 M $, 37 % por encima) o el agregado (sumado a la nómina normal y retenido al tipo habitual). El 22 % plano suele sobre-retener en trabajadores de menos de 80 k $ y sub-retener en altos; el agregado afina mejor pero es engorroso. En cualquier caso, la reconciliación de abril lo suaviza — la cifra anual de la calculadora es lo que verás en el año, solo pagado en bloques. Para estimar solo el bono, trátalo como salario extra y vuelve a calcular con un bruto mayor.